Меню
Написать эту заметку меня побудили регулярные вопросы от потенциальных клиентов, а также случаи недопонимания о сопутствующих затратах при покупке оборудования в собственность. Чтобы понять алгоритм сравнения затрат, рассмотрим пример с набором оборудования, который пользуется наибольшей популярностью. Речь идет о кофемашине Nuova Simonelli Appia II 2Gr S и кофемолке Nuova Simonelli MDJ On Demand.
Для удобства расчетов предположим, что мы принимаем решение 1 октября 2020 года и выбираем между арендой на 12 месяцев с правом выкупа и покупкой в собственность.
Стоимость ежемесячной арендной платы данного комплекта (Артикул: S0808019) составляет 21700 рублей. Для заключения договора потребуется внести гарантийный депозит (обеспечительный взнос) в размере одной арендной платы (21700 рублей) и оплатить первый месяц пользования (21700 рублей). Таким образом, первоначальные инвестиции на оборудование составят 43400 рублей. Далее, мы будем выплачивать по 21700 рублей за каждый последующий месяц аренды.
По условиям договора аренды получим полный объем услуг «под ключ», в который войдут:
1. Доставка – оборудование будет доставлено к месту размещения в согласованный день и время.
2. Монтаж – специалисты сервисной службы выполнят подключение и настройку.
3. Обучение – шеф-бариста проведет мастер-класс и проконсультирует должным образом.
4. Сервис – регулярное техническое обслуживание кофемашины и кофемолки.
Согласно выбранному тарифному плану («Популярный», 12 месяцев) мы сможем выкупить оборудование в собственность с 4-го по 11-ый месяц договора аренды. Самая поздняя дата для выкупа — за месяц до окончания договора аренды. В нашем случае это будет 31.08.2021. Выкупная стоимость на 11-м месяце составит 94500 рублей. Вся эта информация доступна на соответствующей странице нашего каталога. Для удобства расчетов предположим, что в аренде оборудование будет до конца августа 2021 года, затем мы оплатим выкупную стоимость и станем полноправным его владельцем.
Давайте посмотрим какие затраты нас ожидают на протяжении первых 11 месяцев при аренде оборудования с правом выкупа.
Итого суммарные затраты за 11 месяцев аренды и выкуп кофемашины с кофемолкой составят 333200 рублей. Обратите внимание, что первоначальные инвестиции (оплата гарантийного депозита и первый месяц аренды) составят всего 13% от суммарных трат за первые 11 месяцев.
Стоимость оборудования в рознице зависит от курса рубля. При высоких колебаниях на валютном рынке разброс цен может быть весьма существенным. При резком ослаблении национальной валюты некоторые компании, закупившие оборудование еще по старому курсу, готовы будут идти на значительные уступки, предлагая скидки. Поэтому могут встречаться ситуации, когда розничные цены на одно и тоже оборудование могут отличаться вплоть до 20%.
В любом случае, вопрос ценообразования не является для нас сейчас определяющим. Я рассматриваю алгоритм сравнения, с помощью которого вы сможете оценить затраты на аренду и покупку с учетом фактических рыночных позиций.
Итак, по состоянию на 20.09.2020 розничная стоимость оборудования оценивалась в 271054 руб.:
— Кофемашина Nuova Simonelli Appia II 2Gr S – 195351 руб.
— Кофемолка Nuova Simonelli MDJ On Demand – 75703 руб.
Мы оценили стоимость приобретения комплекта оборудования. На первый взгляд экономия очевидна – более 60 тысяч рублей. Однако не будем спешить с выводами. Главным элементом алгоритма сравнения являются сопоставимые условиях. Мы должны сравнивать яблоки с яблоками. Для этого нам потребуется оценить стоимость владения на протяжении первых 11 месяцев.
Стоимость доставки оборудования в пределах МКАД составит не менее 1500 рублей. Некоторые поставщики смогут предложить бесплатную доставку по Москве в пределах МКАД.
Работы по монтажу и настройке оборудования будут однозначно оплачиваться отдельно. Рыночная стоимость услуг оценивается в диапазоне от 3 до 5 тысяч рублей. Для нашего примера будем использовать нижнюю границу.
Если у вас есть подготовленный персонал, тогда можно не закладывать расходы на обучение. В противном случае придется отправить сотрудника на подготовку. Средняя стоимость трехчасового мастер-класса начального уровня оценивается в 3000 рублей. Существуют и более расширенные программы, но для начала работы будет волне достаточно мастер-класса.
Стоимость работ одного технического облуживания комплекта оборудования составляет порядка 2500 рублей. За первые 11 месяцев владения оборудованием нам потребуется выполнить не менее 10 таких регламентных процедур. Таким образом, на оплату услуг по техническому обслуживанию кофемашины и кофемолки мы потратим 25000 рублей.
Расходы на запасные части и материалы буду зависеть от интенсивности работы оборудования. При средней производительности 150 чашек в день нам потребуется за первые 11 месяцев как минимум два раза поменять уплотнительные кольца в группах и один раз жернова в кофемолке. На эти цели можно смело закладывать 10000 рублей с учетом стоимости запасных частей и работ.
Давайте посмотрим какие затраты на содержание нас ожидают на протяжении первых 11 месяцев при покупке оборудования в собственность
Итого суммарные затраты на приобретение и владение в течение первых 11 месяцев составят 313554 руб. При этом 88% суммарных затрат нам придется оплатить сразу: покупка, доставка и монтаж. Если с обучением еще можно сэкономить, то на сервисное обслуживание и ЗИП придется выделить не менее 11%.
Как мы только что выяснили переплата по договору аренды с правом выкупа составит не 62146 рублей, а всего 19646 рублей.
Но мы все еще не учитываем один важный момент, который позволит раскрыть алгоритм сравнения: стоимость денег. Тысяча рублей сегодня не равна тысячи рублей через одиннадцать месяцев. Это объясняется не только инфляционной составляющей, но и альтернативой использования денежных средств на горизонте планирования.
Возвращаясь к нашему примеру, стоит вспомнить о существенной разнице в структуре первоначальных затрат: при аренде – 13%, при покупке – 88%. Для корректного сравнения этих двух альтернатив необходимо учитывать стоимость денег. Для этих целей будем использовать фактор дисконтирования. Другими словами, мы должны будем привести все будущие платежи к настоящему времени.
Для расчета фактора дисконтирования необходимо выбрать дисконтную ставку. Один из вариантов предполагает расчет на основе безрисковой ставки и учёта инфляции. Чтобы не уходить в непрофильную тему, предлагаю в рамках нашего примера использовать ставку дисконтирования в размере 10% годовых. Фактор дисконтирования определяется по следующей формуле: Фактор =1/(1+ДисконтнаяСтавка)^N. В нашем примере мы рассчитываем фактор дисконтирования для месячных платежей, поэтому годовую дисконтную ставку (10%) приведем к месячной, разделив ее на 12. Порядковый номер месяца для формулы (N) будет на 1 меньше, чем порядковый номер месяца в наших сравнительных таблицах (№ п/п). Это сделано для того, чтобы платежи первого месяца не дисконтировались (Фактор = 1). Данное условие вытекает из предположений о том, что все расходы первого месяца пройдут одним днем – 01.10.2020. Это исключает потерю стоимости денег в первом месяце.
Ниже в таблице приведены все будущие платежи двух вариантов, приведенные к настоящему времени с учетом фактора дисконтирования. Данные суммы получились умножением ежемесячных затрат на фактор дисконтирования. Крайний правый столбец показывает экономию (значение с минусом) или переплату (значение с плюсом) для каждого месяца, а также итоговое значение.
Как видно из таблицы переплата при аренде с выкупом составит всего 6014 рублей. Предлагаю посмотреть на эту сумму под другим углом: 6014 рублей - стоимость финансирования, которую арендатор оплачивает, привлекая всего 13% инвестиций на начальном этапе.
Для удобства расчетов можете использовать онлайн калькулятор, доступный на нашем сайте, для расчета и сравнения двух опций:
Теперь, когда у вас есть алгоритм сравнения, не составит большого труда правильно оценить альтернативные варианты. Используйте этот подход, что рассчитать плановые затраты на аренду оборудования или его покупку с учетом стоимости владения.
Услуга «аренда кофемашин» доступна в Москве, Санкт-Петербурге и Твери. Информация, представленная на сайте, не является публичной офертой в соответствии со статьей 437 ГК Российской Федерации.
ООО АВЕНДА
ИНН 7736321670
КПП 773601001
ОГРН 1197746255673
© 2024 AWENDA
Нажимая на кнопку, я даю свое согласие на обработку персональных данных